1、所得稅匯算清繳報表是一個財務(wù)人員必備的技能，填報沒有想象中那么困難，只要按順序填報就一定能成功的;

　　2、填報邏輯：調(diào)表不調(diào)賬。即根據(jù)年度收入費用，把需要調(diào)增或調(diào)減的收入、費用項目，按照稅法的規(guī)定，進行調(diào)整;

　　3、填報順序：收入、費用為四季度數(shù)據(jù)，有調(diào)整項需自行填制——之后填列職工薪酬、折舊、廣告招待費、利息等常用項目——自動生成納稅調(diào)整匯總表——回主表生成調(diào)整后的利潤總額——根據(jù)利潤計算所得稅優(yōu)惠并填表——回到主表，生成報表——大功告成!

　　4、填報注意：各報表之間邏輯是非常緊密的，一定要按順序完成，切記!!!

　　企業(yè)所得稅A類年報申報表填表順序 一、填寫1、收入或支出表;2、期間費用明細表

　　(此二表小微企業(yè)自動填列季報數(shù)據(jù)，不允許修改，如果需要調(diào)整可以向稅局申請，按明細填報)

　　二、各納稅調(diào)整項目明細表

　　3、《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》(A105010)

　　4、《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》(A105020)

　　5、《投資收益納稅調(diào)整明細表》(A105030)

　　6、《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》(A105040)

　　7、《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》(A105050)(每個企業(yè)應(yīng)該都涉及)

　　8、《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表》(A105060)(有該項費用的企業(yè)涉及)

　　9、《捐贈支出納稅調(diào)整明紐表》(A105070)

　　10、《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》(A105080)(有固定資產(chǎn)的企業(yè)涉及)

　　11、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》(A105090)

　　12、《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表》(A105100)

　　13、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》(A105110)

　　14、《貸款損失準備金及納稅調(diào)整明細表》(A105120)

　　15、《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細表》

　　16、《居民企業(yè)資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報表》

　　17、《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》

　　三、根據(jù)第二大類各納稅調(diào)整明細表 18、填列《A105000納稅調(diào)整項目明細表》

　　(二類表每填完一項后，會自動跳轉(zhuǎn)到該表，審查無誤，點擊保存即可)

　　19、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)患明細表》(A107011)

　　20、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)

　　(高新技術(shù)企業(yè)或有研發(fā)支出的企業(yè)填列)

　　四、研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表填列后自動跳轉(zhuǎn)

　　21、(A107010)《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)患明細表》

　　五、境外所得有分支機構(gòu)的填列

　　(無業(yè)務(wù)直接第七項)

　　22、(A108010)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》

　　23、(A108020)《境外分支機構(gòu)稱補虧損明細表》

　　24、(A108030)《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》

　　六、(A108000)《境外所得稅收抵免明細表》

　　(根據(jù)第五項自動生成)

　　七、25、《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類》

　　(主表，根據(jù)上述報表自動生成，納稅調(diào)整項影響利潤總額，繼而影響所得稅減免優(yōu)惠明細表)

　　26、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表(該表自動生成)

　　27、減免所得稅優(yōu)惠明細表(根據(jù)25計算的調(diào)整后的利潤總額自動跳轉(zhuǎn)生成)

　　28、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表(高企必須填報近三年財務(wù)數(shù)據(jù))

　　29、抵扣應(yīng)納稅所得額明細

　　30、稅額抵免優(yōu)惠明細表

　　八、A10000O企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類(跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)填寫以下報表)

　　(無業(yè)務(wù)直接第九項)

　　31、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表

　　32、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表

　　九、33、A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類

　　(最終主表：根據(jù)上述第七項利潤總額及減免所得稅報表自動生成，保存即可)

　　十、其他報表

　　34、《受控外國企業(yè)信息報告表》

　　35、《海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費情況表》

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