怎么做營業(yè)收入的預(yù)測?

　　今天給大家介紹營業(yè)收入的預(yù)測方法，希望對你有所啟發(fā)。

　　我們知道銷售預(yù)測是財務(wù)預(yù)測的起點，很多時候需要我們先確定銷售收入，再確定銷售成本及費用，進而估算需要增加投入的經(jīng)營性資產(chǎn)，以及伴隨產(chǎn)生的經(jīng)營性負債，或者追加長期資本的投入等等。

　　而銷售收入預(yù)測是一件比較困難的事，往往不是財務(wù)一個職能部門可以做好，需要多個部門的共同協(xié)作。

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　　對銷售的預(yù)測涉及的關(guān)鍵因素是比較多的，因公司而異。比如大型制造企業(yè)，可以依據(jù)正在履行和新簽訂的訂單來對未來幾年的收入進行預(yù)測，成長期的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)可以依據(jù)公司收入增長歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合行業(yè)增長情況進行預(yù)測等，本文給大家講講如何利用歷史數(shù)據(jù)進行收入的預(yù)測。

　　依據(jù)歷史多年數(shù)據(jù)對收入進行預(yù)測常用的方法有指數(shù)平滑、移動加權(quán)、線性回歸等等，今天要給大家講的是歷史數(shù)據(jù)進行線性回歸的方法進行收入的預(yù)測。

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　　先首先來認識一下線性回歸法，它是數(shù)理統(tǒng)計中回歸分析，來確定兩種或兩種以上變量間相互依賴的定量關(guān)系的一種統(tǒng)計分析方法。簡單可以理解為從多個變量數(shù)據(jù)中尋找數(shù)據(jù)之間的關(guān)系。

　　公式的表達式為：Y=aX+b。

　　看到這個公式，相信大家再熟悉不過，財務(wù)管理中很多的計算常常用到它，比如量本利分析及其對應(yīng)的混合成本分解，資本資產(chǎn)定價模型貝爾塔的計算等等。

　　公式中的x是自變量;y是因變量，會伴隨X的變動而變動;a可以理解為斜率;b是截距。

　　線性回歸還涉及到一個重要名詞，他就是相關(guān)系數(shù)R，學(xué)習(xí)過財務(wù)管理的同學(xué)相信對這個R不陌生。R介于-1到1之間，當(dāng)R為正數(shù)，表示正相關(guān)，即Y伴隨X的變動為同一個方向，比如X越大，Y就越大，R為負數(shù)表示負相關(guān)。R的絕對值越大，表示相關(guān)程度越強，越小表示越弱，后文也會涉及到他的計算。

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　　案例：已知2004-2016年各年收入，求利用線性回歸法計算2017年收入預(yù)測數(shù)值。

　　方法1：利用函數(shù)LINEST和INTSRCEPT分別計算公式中的a和b，進而用Y=aX+b計算出因變量Y(收入)

　　備注：公式中的X表示自變量，Y表示因變量(可以這么理解，Y因為X的變動而變動，故稱因變量)

　　函數(shù)LINEST,包含4個參數(shù)，參數(shù)1是Y值歷史區(qū)域，參數(shù)2是X值歷史區(qū)域,參數(shù)3和參數(shù)4正常情況下可以不輸入。

　　函數(shù)INTSRCEPT,亦包含2個參數(shù)，參數(shù)1是Y值歷史區(qū)域，參數(shù)2是X值歷史區(qū)域。

　　計算出a和b后，通過Y=aX+b得出2017年(14)的線性回歸值，如下圖。

　　方法2，直接通過函數(shù)TREND計算出Y值。

　　函數(shù)TREND可以直接返回線性回歸的Y值。它有4個參數(shù)，參數(shù)1：歷史數(shù)據(jù)Y值，參數(shù)2：歷史數(shù)據(jù)X值，參數(shù)3：預(yù)測數(shù)據(jù)中X值，參數(shù)4：是否強制b為0，可忽略掉。

　　方法3：利用圖表趨勢線，直接顯示公式和相關(guān)系數(shù)。

　　選中歷史數(shù)據(jù)，插入折線圖或者柱形圖等圖表，然后在圖表中添加趨勢線，勾選顯示公式即可。

　　我們亦可同時勾選顯示R平方值，得出相關(guān)系數(shù)。我們看到2004年到2016年得出的相關(guān)系數(shù)為0.9489，說明目前狀態(tài)下，年份的增長和收入的增長是強正相關(guān)，企業(yè)目前處于穩(wěn)定的增長期(下圖版本為office2016，其他版本或者wps的同學(xué)，趨勢線格式界面不是這樣，原理相通，可以自己摸索)。

　　利用線性回歸對收入進行預(yù)測參考的重要性因公司而異，因為收入和年份增長的沒有“天然”的相關(guān)性。

　　什么是“天然”的相關(guān)性呢?比如工廠電費和工廠產(chǎn)量，電話費和公司通話時間等等，雖然電費和電話費它們也受很多因素的影響，但是產(chǎn)量是電費主要的影響因素，同時他們絕大多數(shù)情況為穩(wěn)定的正相關(guān)，公司電話費與座機通話時間同理。

　　但是年份的增長和收入的相關(guān)性是不穩(wěn)定的，大部分企業(yè)都有一個成長期、成熟期和衰敗期，在成長期，會有一個較強的正相關(guān)，伴隨時間的推進，收入持續(xù)擴大，成熟期相關(guān)性逐步減弱，但到了衰退期用線性回歸，可能計算出來收入和年份增長會出現(xiàn)負相關(guān)關(guān)。同時收入受很多因素的影響，時間僅僅是一個維度而已。

　　故線性回歸計算出的預(yù)測，僅僅可以作為一個參考的依據(jù)。對收入進行預(yù)測的時候，可以依據(jù)公司實際情況，列出多個可能會對收入產(chǎn)生影響的因素，一次對他們確定一個權(quán)重，分別進行計算，最后進行加權(quán)，應(yīng)該會更具有一個參考性。

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